Zastanawiasz się, jak działa odliczenie kosztów podróży? A może chcesz dowiedzieć się, czy spełniasz warunki, aby móc skorzystać z tej ulgi podatkowej? Dziś wyjaśniamy, jak to działa i jak możesz odliczyć koszty podróży za rok 2023.
Czym jest odliczenie od kosztów podróży?
Odliczenie od kosztów podróży to ulga podatkowa, obejmująca podróże do i z pracy oraz podróże służbowe. Możesz skorzystać z tej ulgi, jeśli całkowity koszt przekracza 11 000 koron rocznie. Aby uzyskać odliczenie, musisz złożyć wniosek w swoim rocznym zeznaniu podatkowym w Skatteverket.
Jak działa odliczenie?
Jeśli Twoje wydatki na podróże wynoszą na przykład 12 000 koron, możesz odliczyć 1 000 koron w zeznaniu podatkowym. Dokonanie potrącenia z tytułu podróży do i z pracy nie oznacza, że otrzymasz zwrot pełnej kwoty 1000 kr. Odliczenie to zmniejsza Twój dochód podlegający opodatkowaniu, co oznacza niższy podatek. W Szwecji podatek jest progresywny, więc wysokość odliczenia zależy również od Twojego progu podatkowego.
Przykład:
Podatek od dochodów z wynagrodzenia Emila wynosi 30%. Emil odlicza 21 000 koron na dojazdy do i z pracy. Emil otrzymuje odliczenie tylko z części, która przekracza 11 000 koron, więc jego odliczenie wynosi 10 000 koron. Odliczenie to zmniejsza dochód Emila o 10 000 koron, który podlega opodatkowaniu, czyli dochód z wynagrodzenia, od którego Emil zapłaci podatek.
– Jeśli podatek od 10 000 koron wynosiłby 30%, obniżka podatku dla Emila wyniesie 3 000 koron (30% z 10 000 koron).
– Gdyby dochody z pensji Emila przekroczyły próg podatku dochodowego (powyżej 53 000 koron miesięcznie w roku 2023 i 2024), jego podatek wyniósłby 50%. Podatek od 10 000 koron wynosiłby w takich przypadkach 50%, a obniżka podatku Emila wyniosłaby wówczas 5 000 koron (50% z 10 000 koron).
Źródło: Skatteverket
Odliczenie kosztów podróży różnych środków transportu
Pamiętaj, że możesz odliczyć koszty podróży różnymi środkami transportu, ale wybierz ten najłatwiejszy w danej sytuacji. Zachowaj wszystkie paragony i bilety, aby móc udowodnić swoje prawo do odliczenia w zeznaniu podatkowym. Koniecznie udokumentuj liczbę podróży do i z pracy, za które chcesz się ubiegać o odliczenie. Należy unikać uwzględniania prywatnych spraw, takich jak zawożenie dzieci do szkoły. Odległość między domem a miejscem pracy powinna być obliczana na podstawie najkrótszej trasy.
Odliczenia z tytułu przejazdów komunikacją miejską
Aby mieć prawo do odliczeń za przejazdy komunikacją miejską, między miejscem zamieszkania a miejscem pracy muszą być co najmniej dwa kilometry. I pamiętaj, że odliczenie dotyczy najtańszej opcji transportu, autobusem, pociągiem, promem lub tramwajem.
Możesz odliczyć tylko tę część swoich wydatków, która przekracza 11 000 kr rocznie.
Nie można odliczyć podatku za bilet roczny użyty w roku następnym. Możesz odliczyć ten koszt w kolejnym roku podatkowym.
Odliczenia za przejazdy własnym pojazdem
Możesz uzyskać odliczenie, jeśli podróżujesz własnym pojazdem, takim jak samochód, motocykl, moped a nawet rower!
Odległość, którą pokonujesz, między domem a pracą musi wynosić co najmniej 5 km. A czas zaoszczędzony w porównaniu z podróżą komunikacją miejską musi wynosić co najmniej dwie godziny.
Jeśli nie ma możliwości skorzystania z transportu publicznego, można dokonać odliczeń za przejazdy do i z pracy, jeśli odległość wynosi co najmniej 2 km. Możesz uzyskać odliczenia tylko od wydatków, które przekraczają 11 000 kr rocznie.
Odliczenia za przejazd samochodem służbowym (tjänstebil, förmånsbil)
Wymogi dotyczące odliczeń od kosztów podróży do i z pracy są takie same w przypadku samochodów prywatnych, ale odliczenia sa mniejsze i uzaleznione od paliwa, które obowiązuje w samochodzie służbowym.
Odliczenia szablonowe
Odliczenie od kosztów podróży do i z pracy zostalo zwiększone.
Podwyżka weszła w życie 1 stycznia 2024 i dotyczy zeznania podatkowego, które składasz w 2024 roku. Ile odliczenia możesz otrzymać za kilometry za rok 2023, zależy od tego, jakim pojazdem jeździsz i jakim paliwem.
Szablonowe stawki odliczeń kosztów podróży za rok 2023
- Odliczenie od dojazdu własnym samochodem: 25 kr za 10 km
- Odliczenie od kosztów podróży samochodem służbowym: 12 kr za 10 km
- Odliczenie od przejazdu samochodem służbowym (prąd): 9,50 kr za 10 km
- Odliczenie od przejazdu motocyklami: 12,5 kr za 10 km
- Odliczenie od przejazdu mopedem: 6 kr za 10 km
- Podróż własnym samochodem z powodu choroby lub niepełnosprawności: Twoje rzeczywiste koszty, ale nie większe niż 50 kr za 10 km
- Odliczenie od przejazdu rowerem: 350 koron rocznie
Możesz również dokonać odliczeń 25 kr za 10 km za podróże służbowe w Twojej firmie, własnym samochodem. Mogą to być wyjazdy do klientów lub inne wyjazdy zwiząne z pracą w Twojej firmie.
Nie zapomnij o zapisach! Ważne jest, abyś śledził koszty i zapisywał rachunki, abyś mógł poprawnie wpisać podróże w zeznaniu podatkowym.